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公司2011年经营性现金流量净额为1,995.70万元,比2010年下降了35.51%,主要原因是公司销售收入(含税)比2010年增加了23.60%,但销售收现比例下降了14.3个百分点;另一方面,2011年采购支出比2010年增加了1,732.32万元;三是公司2011年各项税费较2010年支出增加291.86万元以及职工薪酬较2010年多支出1,347.34万元
公司可以采取现金或者股份方式分配股利公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项
公司利润大型矿山机械分配政策为:
股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司
公司分配当年税后利润时,提取利润的10%列入公司法定公积金公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取
(三)振动筛研发中心与实验室扩建项目
公司持有的本公司股份不参与分配利润
报告期公司主营业务收入持续增长,2009年、2010年和2011年公司主营业务收入分别为14,164.82万元、19,581.04万元和24,463.62万元2010年、2011年主营业务收入较上年同期分别增长了38.24%和24.94%公司报告期内主营业务收入增加的主要原因是: 公司始终坚持遵循“以市场需求为导向、以科研创新求发展、以质量服务树品牌、致力于振动机械产业技术进步和行业发展,创建国际知名企山东省矿山机械厂业”的经营理念,不断加大研发投入; 公司根据市场需求的变化和自身发展的需要,依托技术中心的研发力量不断进行产品结构优化调整,使新技术迅速转化为产品并推向市场; 公司产品定价具有较强的自主性,产品价格比同行业普遍高出15-30%左右; 报告期公司不断加大固定资产的投资力度,高新区一期生产车间和灵山一期生产车间的投产使公司产能不断增大; 公司为了谋求快速发展,在苦练内功的同时积极拓展市场,销售网络不断完善
根据发行人拟订的《公司章程(草案)》的规定,公司分配当年税后利润的顺序为:
1、弥补以前年度亏损;
公司主营业务毛利率由2009年的37.61%上升到2011年的46.46%,呈逐年上升的趋势,主要原因是公司产品属于订单式生产,价格在签订合同时已经确定矿山机械群,2008年钢材等原材料价格波动较大,公司主要原材料钢材价格上升迅速,影响了公司2008年度毛利率,2009年钢材价格下降,公司毛利率上升同时公司通过产品的技术改造、产品结构的调整以及积极的成本控制等措施有效的实施,使公司产品毛利率上升较快并稳定在较高的水平上
(1) 加权平均净资产收益率=p0/(e0+np 2+ei mi m0 ej mj m0 ek mk m0)
报告期内,公司筹资活动现金流量净额年度之间存在较大波动,主要原因是公司于2010年公司引进投资者筹措资金,收到投资资金4,392万元以补充固定资产投资和营运资金需求,有力保障了公司生产经营的顺利开展2011年公司没有从外部进行过筹资活动,于2011年下半年偿还了长期贷款500万元,其余支出为借款利息支出
2009年7月5日,经鞍南通矿山机械重股份2009年第三次临时股东大会表决通过,发行人与中国冶金矿业鞍山冶金设计研究院有限责任公司共同组建鞍冶设备2009年7月6日,双方签署了《出资协议》,注册资本1,000万元,其中发行人出资900万元,占注册资本的90.00%,中国冶金矿业鞍山冶金设计研究院有限责任公司出资100万元,占注册资本的10.00%鞍冶设备已完成首期出资200万元,其中发行人以货币认缴首期出资180万元,中国冶金矿业鞍山冶金设计研究院有限责任公司以货币认缴首期出资20万元各方出资人在公司设立后的两年内完成剩余出资
公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本但是,资本公积金不得用于弥补公司的亏损
单位:万元
4、公司董事会未作出现金分配预案的,应当在定期报告中披露原因,独立矿山机械安装董事应当对此发表独立意见;
其中:p0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;s为发行在外的普通股加权平均数;s0为期初股份总数;s1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;sj为报告期因回购等减少股份数;sk为报告期缩股数;m0报告期月份数;mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数
第五节风险因素和其他重要事项
法定公积金转为股本时,所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%
本项目实施包括可行性研究及相关报批、初步设计、设备招标、采购、安装、调试、投产(试生产)、达产等重型矿山机械阶段,项目建设期为2年本项目计划投资9,500.00万元,在公司原有生产能力的基础上进行技术改造,新增的生产能力为年产多单元组合振动筛445台本项目实施达产后,年新增销售收入20,025.00万元,年新增利润总额4,182.56万元,年新增净利润3,136.92万元,财务内部收益率(税后)32.85%,投资回收期(税后)4.71年,投资利润率(税前)38.03%
报告期内主要财务数据
公司2009年、2010年和2011年的净利润分别为2,237.11万元、4,327.54万元和6,072.76万元,2010年净利润比2009年的增长幅度为93.44%,2011年净利润比2010年增长幅度为40.33%,呈高速增长态势
2、公司近三年的股利分配情况
2、盈利能力分析
3、本次发行前滚存利润的分配安排
2009年、2010年和2011年公司的投资活动净现金流量分别为-849.26万元、-2,676.32万元和-1,257.16万元,均表现为净流出,主要原因是公司近年来业务快大力矿山机械速增长,公司加大房屋建筑物、土地以及机器设备的投入,以解决生产规模不断扩大的需求其中2009年、2010年以及2011年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支出分别为856.56万元、2,988.82万元和1,582.28万元
目前,本公司产品主要原材料为钢材2009年、2010年、2011年钢材占当年原材料采购总额的比例分别为53.13%、50.68%和48.83%报告期,特别是2008 年,钢铁价格波动较大,国内钢材综合价格指数在7月份达到162.26的历史高点后迅速回落至12月份的103.3点在这之后,钢材价格呈现出逐步恢复的态势,至2011年末,国内钢材综合价格指数为120.90点(资料来源:中国钢铁工业协会网,)查阅招股说明书全文以及发行保荐书、审计报告和财务报表全文、法律意见书以及律师工作报告等备查文件
(六)发行人控股子公司情况
公司依照有关法律、法规招远矿山机械规定,实行同股同利、同股同酬的原则,按各股东持股比例分配股利根据《公司法》和《公司章程》的规定,公司分配当年税后利润时,应当按以下顺序进行分配:
2012年2月3日
一、募集资金运用概况
公司报告期内偿债能力指标如下表:
报告期内,公司未实施股利分配
其中,p1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益辽宁矿山机械厂达到最小值
5、公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要确需调整利润分配政策的,调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定,有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会审议后提交公司股东大会批准有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会审议后提交公司股东大会批准
(上接e1版)
3、现金流量分析
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股份比例分配,但本章程规定不按持股比例分配的除外
公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金
公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金
公司2009年的经营性现金流量净额为461.07万元,矿山机械设备及配件主要原因是一方面2009年公司销售收入(含税)比2008年增加了13.22%,但销售收现比例下降了2.33个百分点;另一方面,随着公司生产规模的扩大,公司消耗原材料增多,公司2009年购买商品接受劳务支出的现金较2008年增加了1,166.63万元;三是公司2009年各项税费支出较2008年多支出532.46万元以及职工薪酬较2008年多支出334.56万元
报告期公司现金流量情况如下:
根据《公司章程》(草案)的规定,若上市后,当年拟分配股利超过当年可供分配利润的10%,则超过当年可供分配利润10%的部分可采用股票或者股票与现金相结合的方式发放此外,由于外部经营环境或者自身经营状况发生较大变化确需调整利润分配政策,决策机制与过程应充分考虑独立董事、外部董事和公众投资者的意见,相关决议需经股东大会作出特别决议,即应当由雄矿山机械设备厂出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的2/3 以上通过
2、按弥补以前年度亏损后净利润的10%提取公司法定公积金公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损
一、风险因素
除已在“重大事项提示”中所述的特别风险外,提请投资者注意公司存在的以下风险:
(1)资产结构分析
第四节募集资金运用
煤炭、冶金、矿山等行业的快速发展对振动筛分机械品种和质量的要求愈来愈高,从而带动振动筛的发展到一个新的阶段振动筛分机械的发展方向已经明确,对振动筛生产企业来说,首先,需要紧跟筛分机械的发展方向,不断为顾客提供“专精特新”的湖北矿山机械厂产品;其次,增加实验检测用先进软件和硬件设施,提高产品检测效果;再次,重视对节能、降噪产品的开发,满足环保要求所以,公司的振动筛研发中心与实验室扩建项目是非常必要的,需要通过引进先进的技术、添置关键的仪器设备及软件系统以增强公司新产品的研发、试制能力,为公司不断取得技术进步奠定坚实的基础
其中:p0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;np为归属于公司普通股股东的净利润;e0为归属于公司普通股股东的期初净资产;ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;m0为报告招远矿山机械期月份数;mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
(本文来源:证券日报-资本证券网)
截至2011年12月31日,公司总资产为38,013.71万元,其中流动资产25,118.63万元,占总资产的66.08%,非流动资产为12,895.08万元,占总资产的33.92%在公司资产构成中,流动资产占比相对比较高,并且在报告期内呈现上升的趋势,流动资产占总资产的比例由2009年末的62.36%上升到2011年末的66.08%,上升了3.72个百分点,公司的资产结构目前能够保障业务的正常运作,是比较合理的,符合公司的业务特点
公司弥补亏损和提取公积金后所红星矿山机械厂余税后利润,按照股东持有的股份比例分配,但章程规定不按持股比例分配的除外
二、募集资金投资项目前景分析
1、财务状况分析
本次募集资金扣除发行费用后,按轻重缓急顺序投入以下三个项目:
报告期公司流动比率和速动比率都有大幅度提高,流动比率从2009年的1.05上升到2011年的1.86,速动比率从2009年的0.76上升到2011年的1.17,表明公司的短期偿债能力逐渐加强随着股东增资和盈利的积累,报告期内公司资产负债率呈下降趋势,资产负债率已有大幅下降,母公司资产负债率由2009年的62.51%下降到2011年的40.72%,表明公司具有较强的长期偿债能力
上述财务指标的计算方法:
单位:万元
1、股利分配原则:公司实行连续、稳定的利润分配政策,公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可南宁矿山机械厂持续发展;
法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%
股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司
4、发行后股利分配政策
2011年3月4日,经过鞍冶设备股东会决议审议,同意鞍冶设备将注册资本由原来1000万元减少至200万元鞍冶设备于2011年3月12日在《辽沈晚报》进行了减资公告2011年3月28日,鞍山市鑫鑫会计师事务所有限公司针对减资事项出具了鞍鑫会验字(2011)第004号《验资报告》,确认截至2011年3月4日,鞍冶设备实收资本为200万元整2011年4月27日,鞍冶设备完成了工商登记变更手续,并取得了29179《企业法人营业执照》
1、股利分配政策
2009年7月8日,鞍山中科华会计师事务有限公司出具鞍中科华验字(2009)第115号《验资报矿山机械设备网告》,确认已收到股东缴纳的出资款合计人民币200万元
单位:万元
(二)多单元组合振动筛建设项目
公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项
(四)管理层讨论与分析
(一)高效、节能、环保型大型振动筛系列产品建设项目
(五)股利分配政策
1、原材料价格波动带来的经营风险
2、利润的分配形式:公司采取现金、股票或者现金股票相结合的方式分配股利,在有条件的情况下,公司可以进行中期现金分红;
鞍山重型矿山机器股份有限公司
(3) 稀释每股收益= p1/(s0+s1+si mi m0 sj mj m0 sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
截至本招股说明书签署日,公司除全资子公司鞍冶设备外江西恒昌矿山机械设备制造有限公司,无其他控股子公司或参股公司
公司于2010年12月31日召开2010年第5次临时股东大会,审议通过《关于公司股票发行前滚存利润分配方案的议案》2011年11月21日,公司2011年第二次临时股东大会通过了《关于再次审议公司首次公开发行股票及上市相关事宜的议案》根据上述决议,公司股票发行前历年滚存的利润由公司股票发行结束后新、老股东按照持股比例共同享有截至2011年12月末经审计的累积未分配利润为12690.99万元公司本着保持公司持续稳定发展的原则,努力为股东提供稳定的投资回报,同时为感谢股东为公司发展做出的贡献,未来公司在考虑保证公司发展所需资金以及公司盈利状况的前提下,逐步把累积的未分配利润以现金分红的方式回报给股东
公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营新疆矿山机械厂或者转为增加公司资本但是,资本公积金不得用于弥补公司的亏损
本项目计划建设四个设计研究室、一个振动分析实验室、一个物料运动分析实验室、一个振动机理研究实验室、一个振动疲劳实验室,通过对已有的研发平台进行扩建,可弥补公司在人才、技术、设备等方面的不足,提升公司新产品的开发速度和开发质量,提高公司的盈利水平,扩大公司的行业技术领先优势
3、公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%;
鞍冶设备于2009年7月13日取得了注册号为29179的《企业法人营业执照》;经营范围为机械加工、冶金矿山设备、金属结构件、机电设备、阀门、水泵制作、安装、大修;建材、钢材、五金、矿产品销售;技术服务、科技开发;资源综合利用、新产品衡阳矿山机械开发
本项目实施包括可行性研究及相关报批、初步设计、设备招标、采购、安装、调试、投产(试生产)、达产等阶段,项目建设期为2年本项目计划投资9,000.00万元,在公司原有生产能力的基础上进行技术改造,新增的生产能力为年产zkk系列振动筛210台和年产zx系列振动筛160台本项目实施达产后,年新增销售收入19,500.00万元,年新增利润总额3,801.51万元,年新增净利润2851.14万元,财务内部收益率(税后)31.60%,投资回收期(税后)4.83年,投资利润率(税前)35.99%
公司营业收入主要来源于主营业务,报告期内主营业务收入占营业收入比重在95%左右,公司主营业务突出公司其他业务收入主要是公司生产过程中产生的废料以及部分产品维护中不需要加工的零配件销售收入,占公司营业收入的比例不大,对公司业大型矿山机械设备绩影响较小公司2009年度、2010年度和2011年度营业收入分别为14,871.66万元、20,683.13万元和25,643.01万元
(一)经营风险
(2)偿债能力分析
(2) 基本每股收益=p0 ss= s0+s1+si mi m0 sj mj m0-sk
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