当前位置： 矿山机械设备 > 设备市场 > 本公司处置长期股权投资
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投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的,改按权益法核算
材料及产成品按品种、其他存货按类别,以存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取可
1 年以内30,875,532.3892.3423,408,598.4393.96
外币交易应当在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,改按成本法核算;因追加投资等原因能够对被
1～2 年24,683.700.935,750.000.20
5.其他应收款
其中:土地使用权62,256,200.8062,256,200.80
城市维护建设税应纳增值税及营业税额7%
机器设备32,944,572.371,713,755.40663,448.5333,994,879.24
且减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回
1～2 年103,903.580.72186,804.492.97
合后该组合
化
项目
截至 2012 年 6 月 30 日
现金1,400.83485.28
日(%)
唐山冀东三友水泥有限公司客户464,230.001 年以内4.94
ⅲ江苏省矿山机械厂.以其他方式取得的投资性房地产的成本,适用相关会计准则的规定确认
⑷公允价值确定:金融资产存在活跃市场的,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础,
票据种类
担保借款14,000,000,008,000,000,00
- 20 -
(3)无持有本公司 5%以上股份的股东欠款 5%以上股份
行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权
ⅰ.外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费,使固定资产达到预定可使用状态前所
银行存款23,384,276.7028,040,376.30
- 10 -
法;坏账准备计提比例:
法加
13,094,724.83 元,占应付账款账面余额的 39.16% 元,
ⅰ.与该无形资产包含的经济利益很可能流入企业
2～3 年5,000.000.011,895,614.302.83
投资成本本年减少减值准备6 月 30
辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差矿山机械销售额公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本
⑶固定资产的初始计量:固定资产按照成本进行初始计量
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
土地使用权150,237.6019,014.05169,251.65
的其他应收
其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等
ⅵ.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其
(2)截至 2012 年 6 月 30 日预收款项中欠款金额前五名单位的金额总计为
ⅳ.其他足以证明实际上已经发生减值的情形
单位名称金额年限未结算原因
8、应收款项
(4) 其他应收款无偿划拨唐山三友碱业(集团)有限公司4,982,053.18元 其他应收款无
料、周转材料按计划成本核算,月末分别计算差异率分配材料成本差异;销售产成品采用加权
预提应付款327,225.61
⑵提供劳务收入同时满足中国矿山机械设备网下列条件的,才能予以确认:
⑴存货的分类:存货分为原材料、在产品、半成品、周转材料和产成品等
ⅲ.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
- 25 -
制定;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提
提的折旧额
可供出售权益工具投资发生的减值损失,通过资本公积转回,不得通过损益转回在活跃市场
ⅱ.相关的经济利益很可能流入企业
项 目2012年6月30日2011年12月31日
ⅰ.投资性房地产开始自用
1,760,068.35元,占预付款项账面余额的66.47%
ⅰ.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程
公司在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
关费用的期间计入当期损益(营业外收入);用于补偿已经发生的福建矿山机械相关费用或损失的,取得时直
按照信用
对子公司投资
ⅰ.发行方或债务人发生严重财务困难
构筑物及其他52,862,597.397,915,792.755,319,527.0455,458,863.10
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
三河市燕郊隆达建筑工程有限公司供应商3,536,141.821 年以内10.58
(2) 截至 2012 年 6 月 30 日应付账款中欠款金额前五名单位的金额总计为
占总额
要产品:碱石、水泥石、熔剂灰石、建材石等
ⅲ.投资者投入的无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约
说明:
接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、
6、 外币业务核算方法
下列一项或若干项客观证据表明该金融资产发生减值时,计提减值准备
⑴在建工程计价:按实际发生的支出确定工程江西省矿山机械厂成本自营工程按直接材料、直接工资、直
形资产不作摊销
三、减值准备合计578,572.00578,572.00
风险组合
账款
教育费附加109,348.65466,475.52
唐山三友碱业(集团)有限公司169,041,840.80169,041,840.80
唐山三友矿山有限公司
他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大
说明:历史原因公司土地使用权产权登记手续正在办理中,土地使用权本期增
运输设备69,211,913.024,614,453.9873,826,367.00
⑴销售商品收入同时满足下列条件的,才能予以确认:
应收账款金额前五名单位情况
少主要为无偿划拨唐山三友碱业(集团)有限公司 8,317,310.82 元 8,
无形资产62,256,200.8062,256,200.80
其他应付款金额前五名单位情况
金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物
教育费附加应纳增值税及营业税额5%
(3) 无持有本公司5%以上股份的股东欠款 无持有本公司
3 年以江西恒昌矿山机械设备制造有限公司上1,051,790.6913.43175,611.684,430,506.6334.33934,054.12
ⅷ.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌
ⅳ.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组
税项计税基础税率
11. 无形资产
18.其他应付款
合计72,953,983.9474,105,397.33
- 13 -
采矿权21,481,802.62-1,227,531.6020,254,271.02
ⅱ.具有完成该无形资产并使用或出售的意图
账龄金额比例(%)金额比例(%)
(%)(%)(%)(%)
技措项目2,717,337.182,717,337.18
平均法核算
款3,006,243.8438.39225,315.6070.611,404,109.2810.88952,632.0691.91
(4) 截至 2012 年 6 月 30 日应收账款中欠款金额前五名单位的金额总计为
- 24 -
合计1,760,068.3566.47
合计1,490,000.0019.03
江苏天瑞仪器股份有限公司703,000.001 年以内26.55合同正在执行
单项金额不
公司采用资产负债表债务法进行所得税核算
计未来现金流量现值
银行承兑汇票82,991,000.0086,235,791.24
可供出售金融资产公允价值出现大幅度持续下跌雄矿山机械设备厂时,应计提减值准备,同时将原值接计入
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门
款4,824,677.2761.6193,793.2029.3911,499,825.5189.1283,859.618.09
9.固定资产及累计折旧
发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等
-6-
(1)坏账损失的核算方法:坏账损失采用备抵法核算,期末按账龄分析法并结合个别认定
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准
单项金额重
李志勇205,000.001 年以内2.62备用金
⑵借款费用资本化的期间:资本化期间是指借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的
根据其发生额确认为费用,计入当期损益
14.应付账款
其中:房屋建筑物15,947,283.17482,747.421,981,864.0314,448,166.56
发生时计入当期损益金山矿山机械厂;开发阶段的支出同时满足以下条件时才能确认为无形资产:
对特别应收款项计提专项坏账准备
类别折旧年限残值率折旧方法
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息
说明:其他减少总计为17,533,898.88元,其中:计入日常修理费用15,728,585.06元,
则》 和其他各项具体准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表 和其他各项具
2. 应收票据
财务报表附注
19、 递延所得税资产及递延所得税负债
外损失义务的除外被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分
价值模式进行后续计量
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
ⅱ.作为存货的房地产,改为出租
唐山市海新建筑安装工程有限公司供应商2,282,242.001 年以内6.82
-1-
采用平均年限法计算,公司的固汇通矿山机械定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧方法如下:
2～3 年61,223.980.1858,039.700.23
ⅰ.相关的经济利益很可能流入企业
2012 年 6 月 30 日2011 年 12 月 31 日
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、
⑶转换:公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,将投资性房地
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
王志伟295,000.001 年以内3.77备用金
之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益
说明:历史原因公司土地使用权产权登记手续正在办理中,土地使用权本期增加
无形资产减值准备15,564,050.2015,564,050.20
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
冀东水泥成
其中:房屋建筑物25,036,219.604,887,179.705,261,735.1924,661,664.11
中没有报价且其公允价值不能可靠计量博山矿山机械厂的权益工具投资,不得转回
益
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
账龄2012 年 6 月 30 日比例(%)坏账准备坏账准备
ⅱ.自行开发的无形资产,其成本包括自满足确认条件起至达到预定用途前所发生的支出总
ⅴ.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量
(1) 按账龄披露
位方31 日增减值准备(%)
(1) 按账龄披露
账龄1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
ⅱ.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
计提比例5%10%15%50%
回日的摊余成本
构筑物及其他40 年5%直线法
益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益
- 23 -
ⅲ.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市矿山机械设备制造厂场或无
房屋建筑物40 年5%直线法
检查,当存在下列一项或若干项情况时,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减
不存在活跃市场的,以估值技术确定其公允价值,具体包括:参考熟悉情况并自愿交易的各方
13.短期借款
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产
持有至到期投资、委托贷款和应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价
单位名称金额年限
担额后,恢复确认收益分享额
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滦县王店子镇铁军货运联合952,611.001 年以内1.79修理费
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
原材料10,543,410.3910,543,410.3911,428,824.8911,428,824.89
大的应收9,419,610.84100.00475,457.87100.007,697,514.60100.00436,714.04100.00
ⅲ.投资者投入固定资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,连云港矿山机械厂但合同或协议
注:长期股权投资减少系无偿划拨给唐山三友碱业(集团)有限公司11,180,235.56元
资
14、 借款费用
其中:土地使用权158,310,389.829,579,307.01190,481.53167,699,215.30
量折现法和期权定价模型等
3.应收账款
日
ⅳ.通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助、和企业合并取得的无形资产的成本,分
说明:
接计入当期损益(营业外收入)
合计10,034,384.1368.85
应收账款
不满足准则规定的确认条件的,在发生时计入当期损益
准备
个人所得税13,863.15227,568.22
(1)本期计提折旧额 5,204,839.11 元 5,
当期损益但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
运输设备12 年5%直线法
ⅲ.自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值
技术创新3,164,487.33751,979.983,164,487.33751,山东东平矿山机械设备有限公司979.98
⑴确认标准:为公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产并且同时满足
⑶以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算
交易性金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
(2) 按风险种类披露
唐山市泉润园林绿化有限公司632,386.001 年以内1.19绿化费
17.应交税费
9、存货
ⅲ.贷款和应收款项
信用风险组
一、原价合计2,193,627.00108,504.382,302,131.38
⑶无形资产摊销政策:公司无形资产区分为使用寿命确定的无形资产和使用寿命不确定的
石惠东580,000.001 年以内7.41备用金
唐山三友碱业(集
ⅲ.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
机器设备37,435,965.121,807,770.2185,581.4739,158,153.86
固定资产大连矿山机械厂8,997,418.818,997,418.81
(2)长期股权投资明细
例(%)
能收回的款项;ⅱ.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等
合计7,830,921.11100.00319,108.8012,903,934.79100.001,036,491.67
孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
合计2,648,184.06100.002,935,695.29100.00
调整
出构成
ⅰ.交易性金融资产
业执照号为 67496,法定代表人:韩宝栓,公司住所:唐山古冶区赵各庄西公司主
工程名称本期增加资本其他减少
比例比例比例比例
公司对控股子公司的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按权益法进行
唐山三友集团有限公司2,798,679.121 年以内5.25集团咨询服务费
企业所得税应纳税所得额25%
说明:长期应付款为欠唐山三友碱业(集团)有限公司的本金及利息
1 年以内甘肃省矿山机械厂6,348,818.8781.07141,793.525,554,798.4643.0588,612.40
合计8,952,141.0195.04
4.预付款项
按照相关准则规定确定
说明:部分房屋建筑物由于历史原因产权登记手续正在办理中,固定资产本期减
日产月 30 日
⑵无形资产的初始计量:公司无形资产按照成本进行初始计量
2～3 年
合计13,330,235.5611,980,235.5611,980,235.56800,000.00800,000.00
投资收益
证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的情况下,可以对投资性房地产采用公允
一个会计年度的有形资产,并且同时满足以下条件:
⑷无形资产减值准备的确认标准和计提方法:本公司期末对存在下列一项或若干项情况的
金额金额金额金额
北京约基同力机械制造有限公司供应商3,040,000.001 年以内9.09
同意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进云南矿山机械
公司在资产的账面价值小于其计税价值,或负债的账面价值大于其计税价值,并且有确凿
重大但按照
能单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致
职工教育经费334,447.84180,490.20153,957.64
说明:递延所得税资产无偿划拨唐山三友碱业(集团)有限公司 395,417.99 元 395,
项目2011 年 12 月 31 日本年增加本年减少额2012 年 6 月 30 日
2012年6月30日2011年12月31日
预付款项金额前五名单位情况
三、减值准备合计8,997,418.818,997,418.81
约定价值不公允的除外
采矿权
无形资产使用寿命确定的无形资产采用直线法在使用寿命内进行摊销,使用寿命不确定的无
变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定
所得税3,457,851.377,389,503.18
15. 预收款项
资,由于被投资企业经营状况恶洛阳矿山机械设备厂化等原因,导致可收回金额低于其账面价值,并且这种降低在
(1)无持有本公司5%以上股份的股东欠款
⑶周转材料采用领用时一次摊销
按估计预转资产的,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,不再调整原已计
河北省国土资源厅16,320,000.001-2 年30.64采矿权价款
公司在初始确认时将某项金融资产划分为交易性金融资产,不能重分类为其他类金融资产;
证据表明公司未来能够获得足够的应纳税所得额时,以账面价值与计税价值之间的差额形成的
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本
增值税536,147.973,439,968.73
三友有限本11,180,235.5611,180,235.5611,180,235.564.37
占总额比例
7,830,921.11100.00319,108.80100.0012,903,934.79100.,491.67100.00
合计17,899,615.6017,899,615.6012,911,685.7612,911,685.76
(2) 按风险种类披露
⑵在建工程结转固定资产的时点山东省矿山机械厂:本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,
一、 公司基本情况
借款的部分资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本
唐山三友化工股份有限公司客户5,798,806.291 年以内39.79
以下条件:
对合营企业投资
构筑物及其他35,478,393.737,290,240.043,258,047.8339,510,585.94
(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
北京首钢重型汽车制造厂供应商2,214,305.701 年以内6.62
运输设备36,155,922.622,348,404.4038,504,327.02
2012年6月30日2011年12月31日
印花税8,492.10
12.递延所得税资产
收款
1～2 年16,321,000.0030.6470,000.000.11
电子设备8年5%直线法
⑶确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
4、 记账本位币
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资
ⅱ.市价在当期山西省矿山机械厂大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
2012 年 6 月 30 日比例(%)2011 年 12 月 31 日比例(%)
(1) 无持有本公司5%以上股份的股东欠款 无持有本公司
2011 年 12 月 31本期转入固定资2012 年 6
19. 长期应付款
⑵后续计量及损益确认方法
公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出,研究阶段的支出于
关系例(%)
别按照相关准则规定确定
安全技措133,355.47133,355.47
ⅰ. 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
ⅱ.借款费用已经发生
合计8,037,636.9026,179,769.1816,450,207.2017,533,898.88233,300.00
合计33,435,400.59100.0024,912,959.64100.00
项目2012 年 6 月 30 日2011 年 12 月 31 日
单位名称金额年限款项性质
值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事求购矿山机械项有关,原确认的减值损失应当予以转回,计入
1～2 年1,279,848.203.8392,859.870.38
所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益
单位名称金额年限额比款项性质
名义利率差别较小的,也可按名义利率摊余成本进行后续计量
预收款项金额前五名单位情况
无
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,直接计
的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益(营业外收入)收到的与收益
20、 主要会计政策、会计估计的变更
产使用寿命内平均计入各期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
(1)长期股权投资分类
合计13,094,724.8339.16
ⅸ.其他表明金融资产发生减值的客观证据
职工福利2,697,188.182,697,188.18
唐山市西北矿山机械厂古冶区理田高钙灰厂客户684,917.321 年以内7.27
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
ⅱ.所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给本公司带来的经济利益具有很
确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益
合计9,419,610.84100.00475,457.877,697,514.60100.00436,714.04
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
10,034,384.13 元,占预收款项账面余额的 68.85% 元,
构筑物及其他
对联营企业投资
2～3 年109,622.540.75593,175.939.45
ⅲ债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步
ⅳ.具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资,以其
税种2012 年 6 月 30 日2011 年 四川矿山机械12 月 31 日
2012 年
股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响
唐山东海钢铁集团特钢有限公司客户720,854.261 年以内4.94
的其他应收
奖金2,738,575.156,137,884.006,263,609.002,612,850.15
3 年以上6,985,958.4713.127,545,561.7711.28
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
三友集团有限公司的款项
2011年12月31日本期增加本期减少2012年6月30日
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额
ⅳ.相关经济利益很可能流入企业
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
唐山市鑫立建筑材料有限公司客户944,042.941 年以内10.02
项目2011 年 12 月 31 日本期增加本期减少2012 年 6 月 30 日
期间,当以下三个条件同时具备时,借款费用开始资本化:
8. 投资性房地产
其他不重大
长期投资减值准备200,000.00
包括应收账款、其他烟台矿山机械应收款,坏账损失采用备抵法核算,坏账准备的计提方法:账龄分析
- 16 -
- 21 -
唐山三友权
项目2012 年 6 月 30 日2011 年 12 月 31 日
合计22,234,926.1241.74
额
产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:
2011年12月31日本期本期2012年6月30日
资,其减值按照金融资产减值的有关规定处理;对子公司、联营企业、合营企业的长期股权投
- 11 -
(无特别指明本报表附注货币单位为人民币元)
额计入当期损益;以债务重组方式取得的长期股权投资,以其公允价值作为初始投资成本,公
首钢矿业公司客户4,353,835.791 年以内46.22
ⅱ.自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
ⅳ.通过非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成矿山机械招聘本,分别
合计82,991,000.0086,235,791.24
10、 长期股权投资
16. 应付职工薪酬
项目2011 年 12 月 31 日本期增加额本期减少额2012 年 6 月 30 日
1～2 年92,493.561.18803.602,069,811.7716.043,310.56
于少敏110,000.001 年以内1.40备用金
允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益
小计11,980,235.5611,980,235.56
磨具、铸件生产、销售;公路货运(普货);五金、交电、化工产品(除农药、化肥、农用薄膜
与固定资产有关的后续支出,符合以上确认条件的,计入固定资产成本;不符合规定的确
机器设备70,380,537.493,521,525.61749,030.0073,153,033.10
21、前期会计差错更正
- 17 -
机器设备14 年5%直线法
巍山西段资源回收利用1,469,742.971,469,742.97
账龄金额比例(%)金额比例(%)
投资者名称投资金额所占比例(%)增加减少投资金额所占比例(%)
二、累计折旧(摊销)合计150,237.6019,014.05169,251.65
唐山三友矿河北矿山机械山有限公司财务报表附注
认条件的,应当在发生时计入当期损益
被投资单算2011 年 12 月年本期转出比例
核本
- 18 -
5、 现金及现金等价物的确定标准
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
16、 长期待摊费用
田福臣客户780,071.161 年以内5.35
无
二、累计摊销合计46,592,398.763,280,648.85119,244.5449,753,803.07
ⅰ.收入的金额能够可靠计量
性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益
土地使用权2,193,627.00108,504.382,302,131.38
项目2012年6月30日2011年12月31日
提取的坏账准备
ⅰ.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本,包括购买过
ⅳ.交易中己发生和将发生的成本能够可靠计量
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定
ⅲ.收入的金额能够可靠计矿山机械设备网量
-3-
房屋、建筑物
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 1 月 1
10. 在建工程
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面
其中:土地使用权16,236,963.092,053,117.25119,244.5418,170,835.80
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
6.存货
人可能无法收回投资成本
产成品7,356,205.217,356,205.211,482,860.871,482,860.87
运输设备8,997,418.818,997,418.81
冲销专项储备 1,299,281.90元,冲销递延收益中的政府补助506,031.92元 1,
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
项 目2011 年 12 月 31 日本期增加额本期减少额2012 年 6 月 30 日
种类
合计30,434,115.421,430,733.6029,003,381.82
ⅰ.企业己将商品所有权上的主要风险和矿山机械网报酬转移给购货方
ⅴ.相关的己发生或将发生的成本能够可靠计量
四、无形资产净额合计179,792,192.448,351,775.41190,481.53187,953,486.32
1,490,000.00元,占其他应收款账面余额的19.03%
合计14,000,000,008,000,000,00
其他类金融资产也不能重分类为交易性金融资产
应付账款金额前五名单位情况
⑷减值:公司不对采用公允价值模式计量的投资性房地产计提减值采用成本模式计量的
协议约定价值不公允的除外
额,对于以前期间已经费用化的支出不再调整
-5-
税暂时性差异乘以公司适用所得税率确认递延所得税负债
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
榆山实业益800,000.00800,000.00800,000.00800,000.00800,000.003.50
金额低于其账面价值的固定资产,按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准淮北矿山机械备,
公司经营范围:制碱灰石、水泥石、建材石开采、销售;通用零部件制造、销售;磨料、
合计14,573,372.41100.006,278,063.66100.00
合计53,263,371.74100.0066,891,616.66100.00
唐山市丰南区北阳钢铁原料厂客户1,528,115.421 年以内10.49
3、 会计期间
⑶借款费用资本化金额的计算方法:为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借
的风险较
长期股权投资800,000.00
采用公允价值模式计量的,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,以资产负债表日投资
合计23,385,677.5328,040,861.58
无形资产,按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备
ⅰ.资产支出已经发生
四、 财务报表主要项目注释
⑸固定资产减值准备确认标准和计提方法:本公司于期末对固定资产进行检查,如发现存
⑴分类:公司在金融资产初始确认时根金山矿山机械厂据持有目的和风险管理目标划分为以下四类:
( 2 ) 截 至 2012 年 6 月 30 日 预 付 款 项 中 欠 款 金 额 前 五 名 单 位 的 金 额 总 计 为
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所
18、 政府补助
与投资性房地产有关的后续支出,满足准则规定的确认条件时,计入投资性房地产成本;
1.货币资金
电子设备
其他货币资金
ⅰ.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧
入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
本公司以人民币为记账本位币
ⅱ.泰安矿山机械自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
1 年以内9,330,064.2899.05466,503.217,582,318.3698.50379,115.92
营业税975.001,950.00
(5) 截至2012年6月30日其他应收款中欠款金额前五名单位的金额总计为
大的其他应
城建税153,088.11653,065.73
(1)持有本公司 5%以上股份的股东欠款总金额为 2,798,679.12 元,为欠唐山
三、税项
⑷期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法:期末存货按成本与可变现净值
在发生减值迹象,则评价固定资产的可收回金额,以确定资产是否已经发生减值对于可收回
旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备主要原
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
-9-
化的利息金额资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定
工会冶金矿山机械经费116,184.00445,930.45472,205.8789,908.58
用途所发生的其他支出
有限公司,持有本公司股权比例为 100.00%,最终母公司为唐山三友集团有限公司企业法人营
ⅳ.可供出售金融资产
冀东引水管线改造工程款17,362,147.00690,836.6016,671,310.40
唐山耀东水泥有限公司客户2,505,114.961 年以内26.59
程中支付的手续费等必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作
不重大但
ⅰ.已被其他新技术所代替,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响
(2)坏账的确认标准:ⅰ. 债务人破产或死亡,以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不
12、 固定资产
法计提坏账准备(包括应收账款和其他应收款),公司对备用金和关联单位间应收款项不计提坏
地质环境恢复治理二期506,031.92506,031.92
大的应收
土地使用权1,464,817.4089,南宁矿山机械厂490.331,554,307.73
⑷公司固定资产折旧方法
ⅲ.本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益采用权
⑴固定资产确认条件:为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
1 年以内13,190,568.0490.514,921,980.9278.40
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时应当停止资本
合计9,419,610.84100.00475,457.87100.007,697,514.60100.00436,714.04100.00
住房公积金3,300,546.753,108,678.00191,868.75
电子设备1,444,621.03106,601.31142.501,551,079.84
在产品
价值采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的
投资性房地产减值与固定资产减值政策一致
ⅱ.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等
说明: 2012年借入短矿山机械招聘期借款1,400.00万,唐山三友碱业(集团)有限公司为保证人 2012年借
⑵确认和计量:初始确认金融资产按照公允价值计量与交易性金融资产相关的交易费用
二、累计折旧合计91,907,639.525,204,839.114,709,499.2792,402,979.36
一、原价合计236,456,180.4321,645,034.7713,315,006.26244,786,208.94
合计2,854,759.1534,166,498.5232,875,773.984,145,483.69
利息
(%)
⑴初始计量:企业取得的投资性房地产,按照取得时的成本进行初始计量
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
投资性房地产578,572.00578,572.00
ⅳ.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
后该组合
合计4,456,935.9320,213,300.82
ⅱ.持有至到期投资
与本公司占总额比
(2)本期由在建工程转入固定资产原值为 16,450,207.20 元 16,
⑶在建工程减哈尔滨矿山机械厂值准备确认标准和计提方法:本公司于每年年度终了,对在建工程进行全面
河北唐山广厦建设(集团)有限责任公司供应商2,022,035.311 年以内6.05
账准备对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,履行审批程序后列作坏账损失,冲销
ⅲ.交易的完工进度能够可靠确定
制
(一)主要税种及税率
西门外征地90,000.00143,300.00233,300.00
ⅲ.已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算
基建工程4,783,149.5713,544,117.6713,285,719.875,041,547.37
ⅱ.该固定资产的成本能够可靠计量
周转材料
社会保险费5,789,962.335,399,829.20390,133.13
⑴非企业合并形成的长期股权投资的投资成本确定
合 计169,041,840.80169,041,840.80
合计18,238,495.9818,526,349.33
有者投入的资本.
本
运输设备24,058,571.592,266,049.5826,324,621.青岛矿山机械厂17
土地使用权578,572.00578,572.00
三、减值准备合计62,256,200.8062,256,200.80
益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
货款回收提成81,806.40
1～2 年89,546.560.958,954.66
合 计11,180,235.5611,180,235.56
房屋、建筑物
139,690,000.
大修项目2,809,365.812,809,365.81
ⅰ.外购投资性房地产的成本,包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费
减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回
(2)截至 2012 年 6 月 30 日其它应付款中欠款金额前五名单位的金额总计为
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时,应当将该
持有至到期投资、委托贷款按单项资产计提减值准备,将该金融资产的账面价值减记至预
唐山鑫娜建筑材料有限公司客户1,206,537.001 年以内8.28
有限公司法矿山机械设备及配件
四、账面价值合计1,464,817.4089,490.331,554,307.73
⑵固定资产的分类:房屋建筑物、构筑物、机器设备、电子设备、运输设备
单项金额
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
(1)明细
账龄
占总
固定资产减值准备2,249,354.702,249,354.70
- 19 -
公司法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
机器设备
1、 财务报表的编制基础
定价值不公允的除外
ⅰ.该固定资产包含的经济利益很可能流入企业
的风险较大
3 年以上115,196.241.5057,598.12
重大的应
3 年以上1,169,278.258.02576,102.329.18
2～3 年5,750.000.22
内蒙古卓
因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的,并且在活跃市场中没有
其中:房屋建筑物
2012 年 6 月 30 日2011 年 12 月 31 日
2012年6月30日2011 年12月31日
增值税应纳税销售收入17%
本矿山机械厂家公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不
单项金额
可预计的未来期间内难以恢复的,按其可收回金额低于账面价值的差额,计提减值准备
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,可直接归属于符合资本化条件的
持有至到期投资、委托贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量,实际利率与
摊销
3 年以上1,218,796.033.651,353,461.645.43
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
(3)单项金额重大的判断依据或金额标准:700 万元以上的应收账款和 50 万元以上的其他
⑷减值测试方法及减值准备计提方法
房屋、建筑物
其中:土地使用权236,803,553.7111,632,424.26309,726.07248,126,251.90
占总额的比
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
形资产自身存在市场;无大型矿山机械形资产将在内部使用的,应当证明其有用性
采矿权30,355,435.671,227,531.6031,582,967.27
江苏兴澳机械实业有限公司261,758.621 年以内9.88合同正在执行
元
额
共同控制或重大影响以下的在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
1 年以内29,951,413.2756.2357,380,440.5985.78
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
项 目2011 年 12 月 31 日本年增加额本年减少额2012 年 6 月 30 日
额为预计缴纳的契税,本期减少系无偿划拨唐山三友碱业(集团)有限公司 190,481.53
种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备
⑶让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认:
11、 投资性房地产
⑴借款费用资本化的确认原则:借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和
唐山三友矿山有限公司(简称“公司()成立于 1997 泰安矿山机械年 5 月 28 日,系唐山三友集团公司出
ⅳ.自用建筑物停止自用,改为出租
2012年6月30日2011年12月31日
ⅶ.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资
直接计入当期损益;其他类别的金融资产相关交易费用发生时计入初始确认金额
7. 长期股权投资
法
-8-
构筑物及其他17,384,203.66625,552.712,061,479.2115,948,277.16
电子设备3,017,629.76223,335.312,850.003,238,115.07
除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外,本公司对所有固定资产计提折旧,计提折旧时
2～3 年337,817.994.32900.00848,817.936.5810,514.59
- 15 -
⑴外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确
资源税185,661.688,026,277.34
合计
项目跌价
滦县燕龙建筑有限公司160,000.003 年以上6.04合同正在执行
可抵扣暂时性差异乘以公司河北矿山机械厂适用所得税率确认递延所得税资产公司在资产的账面价值大于其
15、 无形资产
ⅱ.收入的金额能够可靠计量
权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
及化学危险品)、建材(木材、石灰除外)、日用品、纺织品、工程机械配件批发、零售
其他应收款金额前五名单位情况
账面余额账面价值账面余额跌价准备账面价值
2012 年 6 月 30 日2011 年 12 月 31 日
20. 递延收益
成
账龄金额比例(%)金额比例(%)
供关键技术资料本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权
⑵以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账
公允价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本,换出资产账面山东东平矿山机械设备有限公司价值与公允价值的差
本公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在 1 年以上的费用,该费用在受益期内平均
矿产资源保护项目补助1,893,504.27200,476.191,693,028.08
ⅲ.投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本,但合同或
1 年以内2,139,322.6280.782,406,517.5581.97
坏账准备198,641.68368,301.43
本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董
靠计量的长期股权投资采用成本法核算
投资性房地产减值准备144,643.00144,643.00
秦皇岛思泰意达科技发展公司440,000.001 年以内16.62合同正在执行
17、 收入
将持有期限短(一般是指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现
唐山市安全生产监督管理局300,000.003 年以上3.83安全生产风险抵押金
一、原价合计288,唐山矿山机械640,792.0011,632,424.26309,726.07299,963,490.19
采矿权51,837,238.2951,837,238.29
值准备,计提时按工程项目分别计提
⑶减值:在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,当存在
担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值本公司
借款类别2012年6月30日2011年12月31日
2012 年 6 月 年 12 月 31
为应收项目单独核算
⑵存货取得和发出的计价方法:存货实行永续盘存制,购入和入库按实际成本计价,原材
进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,
加额为预计缴纳的契税
唐山开滦热电有限公司195,309.731 年以内7.38合同正在执行
导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;ⅲ.债务人逾期未履行偿债义务超过 3 年,有武进矿山机械厂其
2、 遵循企业会计准则的声明
零星工程4,104,538.184,104,538.18
比例(%)
益1,350,000.0027.00
账款
⑵后续计量:公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在有确凿
-4-
减:长期股权投资减值准备800,000.00800,000.00
冀东土地租赁费1,638,000.0019,500.,500.00
ⅱ.采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分
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ⅱ.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控
款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
ⅰ.采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期
化
环境治理专项资金(二期)7,540,464.15506,031.927,034,432.23
房屋、建筑物
本位币金额
关系例承德矿山机械(%)
- 12 -
- 14 -
其他不重
四、固定资产净额合计135,551,122.1016,440,195.668,605,506.99143,385,810.77
化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时
单位名称与本公司关系金额年限
计税价值,或负债的账面价值小计其计税价值,以账面价值与计税价值之间的差额形成的应纳
电子设备1,573,008.73116,734.002,707.501,687,035.23
应收账款794,566.721,473,205.72
例(%)
工资15,460,538.9714,753,773.53706,765.44
8,952,141.01 元,占应收账款账面余额的 95.04% 元,
权
22,234,926.12 元,占其他应付款账面余额的 41.74% 元,
出售该无形资产
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
与本公司占总额比
ⅴ.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易
矿产资源节约与综合利用奖励资金2,000,000,0013,888.891,986,111.11
账龄日比例(%)坏账茨坝矿山机械准备日比例(%)坏账准备
其中:房屋建筑物40,983,502.775,369,927.127,243,599.2239,109,830.67
13、 在建工程
西白村委会1,531,250.001 年以内2.87借款
收账款
资产的购建或者生产的,应当予以资本化,计入相关资产的成本,其余均计入当期财务费用
资成立的国有控股有限公司,公司注册资本 13,969.00 万元,公司母公司为唐山三友碱业(集团)
对其他企业投资11,980,235.5611,980,235.56
2011 年 12 月 31比例
ⅱ.该无形资产的成本能够可靠计量
唐山三友矿山有限公司财务报表附注
3 年以上478,427.7418.07523,427.7417.83
事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的
相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相
(1) 无持有本公司5%以上股份的股东欠款 无持有本公洛阳矿山机械厂司
大的不确定性
21.实收资本
-7-
单位名称金额年限
7、 金融工具
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