具体情况祥见补充资料
余额比例%坏账准备比例%
合计318,933,504.03418,633,652.5469,606,406.2059,627,820.2935,946,513.51428,612,238.45
牟定桂山公司576,883..12起25.62%576,883.60576,883.60
昆明云铜投资有限公司1,000,000.008.33%1,000,000.001,000,000.00
(3)少数股东权益
云晨期货经纪有限公司22,000,000..03.0742.50%22,084,181.021,525,358.4623,609,539.48
÷所占用一般借款本金加权平均数
符合资本化条件的资产,是指为资产的购建或者生产所必需的时间在1年以上(含1年),才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产
云南铜业古河电气有限公司昆明高新技术产业开发区m2-3付江(usd)
受托投资20,000,000.0020,000,000.00
(三)会计政策和会计估计变更以及差错更正
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
土地使用权137,869,548.72133,920,271.19
1、水利基金0. 8‰、0.1%本公司的子公司云南铜业营郑州天荣矿山机械设备有限公司销有限公司的子公司西安云铜有色金属营销有限责任公司、杭州云坤贸易有限公司分别依据陕西省地方税务局及浙江省地方税务局规定以销售收入为基数缴纳的一种基金
(3)期末前五名的其他应收款总额为230,347,003.16元,占其他应收款总额的比例为44.03%;
(1)资产支出已经发生;
(1)固定资产增加说明
本公司在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;无法取得的,采用租赁合同规定的利率作为折现率本公司无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率
加工分厂迁建项目1,763,820.901,763,820.90募股资金
一般生产用房
4年至5年(含5年)19,963.880.009,981.9450.0075,724.070.0275,724.0750.00
云南铜业康柏尔实业有限公司16,000,000..05.2540.00%16,002,汇通矿山机械570.9312,857.8315,989,713.10
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益
日元
其他设备23,687,501.94103,045,070.69126,732,572.63
库存商品180,824.32180,824.32
项目年初余额本期增加本期减少年末余额
合计41,894,091.003,689,359.39
③与被投资单位参与政策制定过程;
对联营企业投资
2007.04..08.2420,000,000.00中国民生银行昆明分行
中国外贸金融租赁公司73,548,281.79100,256,134.61
(4)同一控制下的企业合并
项目年末余额年初余额
(1)长期股权投资分类
(6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期;
合计35,048,383.6028,048,383.607,000,000.001,000,000.0034,048,383.60
其他设备1,521,328.808,650,503.48124,674,452.86134,846,285.1425,313,546.07109,532,739.07
(2)期初、期末中国人民银行公布的即期汇率如下:
减矿山机械修复:存货跌价准备180,824.32
(2)期末持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款
主要税(费)种税率计税依据或说明
递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确定该税率预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间
(四)税项
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额实际利率根据《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定
10、长期股权投资
云南景谷矿冶股份有限公司10,300,000..12起15.12%3,300,000.007,000,000.0010,300,000.00
大红山维简工程31,671,703.5031,671,703.50自筹资金
2007.02..08.1510,000,000.00中国民生银行昆明分行
化工设备242,934,908.06242,934,908.0647,685,485.68195,249,422.38
昆明金沙人化工有限责任公司5,280,000.0012.65%6,870,833.424,149,705.222,721,128.20
以下注释期末数是指2007年6月30日烟台矿山机械余额,年初数是指2006年12月31日余额;本期发生额是指2007年1-6月发生额,上期发生额是指2006年1-6月发生额
1、冶炼机械156.33
江门市江磁电力企业有限公司2007.04..08.062,500,000.00中国民生银行昆明分行
云南楚雄矿冶股份有限公司云南楚雄经济技术开发区张义忠6,500.00有色金属矿山开采、冶炼、销售70,034.43100%100%是
工程名称预算数(万元)工程投入占预算比例(%)期初数本年增加本年减少期末数资金来源
期末数较期初增加38,204,731.61元,增长1,035.54%,原因为凉山矿业股份有限公司及云南铜业凯通有色金属有限公司分配06年度的股利尚未收到
(2)本公司对下列长期股权投资采用成本法核算:
股东名称持股比例期末数期初数款项内容
2、营业税5%以应税营业收入为计税基数
期末数较期初增加2,595,000,000.00元,增长58.27%,原因为本期大量使用票据支付矿山机械知识原料款
(3)固定资产减少说明
固定资产类别折旧年限(年)年折旧率(%)
其中:受腐蚀生产用房
2006.12..06.2610,000,000.00中国民生银行昆明分行
7、其他应收款
原材料
诺而达铜管(中山)有限公司2007.04..08.2750,000,000.00中国民生银行昆明分行
4、其他设备5-10-1419.5-9.5-6.78
股份有限公司金沙矿业股份有限公司云南迪庆矿业有限责任公司楚雄滇中有色金属有限公司
采矿权
在建工程按实际成本核算,其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本,包括符合《企业会计准则第17号——借款费用》资本化条件的借款费用
项目期末账面余额年初账面余额
4、重要子公司少数股东权益
一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益
(1)本公世邦矿山机械司账龄超过1年的预付账款合计金额为569,016,854.56元,未转销原因主要是工程尚未完工而未结算的工程款及未结算的采购款
2007.02..07.1510,000,000.00中国民生银行昆明分行
时间:2007年08月27日 10:55:22 中财网
探矿权5,000,000.00-5,000,000.00
21、所得税
本公司在取得资产、负债时,确定其计税基础中期末或年期资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的,按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债
其中:受腐蚀生产用房3,601,598.795,606,159.379,207,758.16
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,按下列公式计算:
地质找探矿工程6,416,232.9923,829,654.388,061,674.5822,184,212.79自筹资金
受腐蚀生产用房
流量净额-36,241,226.17-10,159,315.00-9,828,237.77-55,109,545.15-21,275,744.23
2、本年度合并报表范围的变更情况:矿山机械品牌
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
15、固定资产
云南楚雄矿冶股份有限公司2,447,327.13
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;
(2)根据本公司2006年度第一次临时股东大会决议,本公司申请新增注册资本人民币45,800万元,经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]31号”文核准,本公司向特定投资者发行新股45,800万股,其中,云南铜业(集团)有限公司以其持有的玉溪矿业有限公司、云南楚雄矿冶股份有限公司、楚雄滇中有色金属有限责任公司100%的股权、矿山机械销售持有的云南迪庆矿业开发有限责任公司75%的股权、持有的金沙矿业股份有限公司51%的股权认购本次发行股票总数的54.30%计24870万股,本次发行结束后,本公司与云南铜业(集团)有限公司于2007年2月28日完成“四矿一厂”交割工作,按照新会计准则同一控制下企业合并有关规定,本公司本期将“四矿一厂”纳入合并范围
13%氧气、咖啡制品、铜精矿及农副产品适用13%的税率
非专利技术
合计4,287,875,918.39100.002,280,039,969.57100.00
一般生产用房2,659,433.252,633,954.105,293,387.35
⑤被投资单位依赖本公司的技术资料
本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核算
(五)企业合并及合并财务报表
本公司的子公司滇中有色已将价值为2903万元的土地使用权作抵押取,取得借款1,800万元
冶炼设备381,825,898.04149,271,621.32194,095,088.48337,002,430.88
流量河南矿山机械净额130,096,489.728,000,000.0070,000,000.00
2007.06..09.173,000,000.00中国民生银行昆明分行
借 款 类 别外币(usd)折合人民币折算汇率
4、应收账款
16、长期待摊费用
云南思茅山水铜业有限公司180,000,000..345.00%215,272,250.758,803,061.75224,075,312.50
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定;
金沙矿业股份有限公司云南省昆明市东川区春晓路沈南山2,000.00有色金属矿山开采、冶炼、销售8,146.24551%51%是
b、非同一控制下的企业合并,购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本
民生稳健理财计划第w69期300,000,000.00
(5)资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的最低租赁付款额,以及以后年度将支付的漓江矿山机械厂最低租赁付款总额如下:
探矿权1,749,996.00499,998.002,249,994.00
其他现有工艺调整完善工程273,865,052.47-39,766,779.10313,631,831.57自筹资金
一、原价合计3,544,016,437.75514,482,783.19639,064,579.143,419,434,641.80
根据云铜股份(2001)36号《关于建立云南铜业股份有限公司员工补充养老保险的暂行办法》的规定,本公司从2001年5月起向中国人寿保险股份有限公司云南分公司投保《国寿团体年金保险(补充养老保险型)》本公司按照不超过员工两个月工资总额提取补充养老保险,保险公司投资保证收益为年利率2.5%,如投资收益扣除投资保证收益后仍有盈余,按不低于70%的盈余进行分配,汇入企业专户并记入员工个人账户2006年共计缴纳团体年金5,959,100.00元,本期共缴纳团体年金2,495,366.00元,与上年同期数相当
⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本大力矿山机械应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定;
合计62,498,905.39475,960,414.007.6155
余额减值准备本年转入固定资产额其他减少额余额减值准备
其中:受腐蚀生产用房5,053,727.255,053,727.25
其中:受腐蚀生产用房205,118,494.39199,512,335.02
2006.12..06.2610,000,000.00中国民生银行昆明分行
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,符合下列条件之一时,视为对其具有重大影响:
[中报]云南铜业2007年度中期报告(二)
冶炼设备68,721,035.7015,243,808.2744,858,467.1639,106,376.81
18、短期借款
冶炼电器-
22、公司年金计划的主要内容及重大变化
14、长期投资
以后年度185,586,426.59185,586,426.59
上述票据中,已用于质押的共计1,223,000,000.00元,明细如下:
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的桂林矿山机械入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值
期末数较期初减少13,769,993.75元,减少80.90%,原因是公司在期末时将大部分期货投资平仓
年末,本公司对固定资产计提减值准备,减值准备的确定及计提方法参见附注二、18
2007.04..10.2420,000,000.00中国民生银行昆明分行
注:根据财政部、国家税务总局财税[2001]78号文规定,云南铜业再生资源回收有限公司销售其收购的废铜免征增值税黄金销售按财政部和国家税务总局(1994)财税字第024号、(1995)财税字第13号文件规定免征增值税
2007.01..07.2510,000,000.00中国民生银行昆明分行
楚雄云星园办公楼20005,459,426.2117,茨坝矿山机械438,524.5622,897,950.77自筹资金
本公司纳入合并范围的云南铜业古河电气有限公司根据国家有关外商投资企业的企业所得税税收优惠政策,所得税税率为15%;依据国家西部大开发税收优惠政策的相关规定,该公司符合企业所得税减免的优惠条件,2007年度减免手续正在报批,故2007年暂按7.5%计算企业所得税
(5)长期股权投资减值准备:
b、期货会员资格投资
非专利技术579,773.4682,824.78662,598.24
信 用 借 款62,498,905.39475,960,414.007.6155
被投资单位名称初始投资成本投资期限持股比例期初余额本期增加本期减少其中:分得的现金股利期末余额
云南亚太矿冶环保产业有限公司3,705,877..630.00%3,705,877.003,705,877.00
原币金额折合人民币原币金额折合人民币
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
合计849,534,065.96100.0086,661,286.79435,192,398.83100.0065,561,590.66
合计467,782,036.大山矿山机械1476,456,406.2060,477,820.29483,760,622.05
③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本;
1、一般生产用房屋建筑物352.71
会计年度最低租赁付款额总计
借款费用,是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等
年末,本公司对长期股权投资计提减值准备,减值准备的确定及计提方法参见附注二、18
采矿权42,655,074.7812,001,811.4454,656,886.22
土地使用权
(3)按成本法核算的长期股权投资
2、流转税
凉山矿业股份有限公司30,000,000..10.2420.00%80,119,089.4127,006,718.0415,796,513.5115,796,513.5191,329,293.94
(4)预付关联方款项总额为2,087,944,638.76元,占预付账款总额的比例为48.69%
(2)其他子公司:
其中:用于担保的存货
净利润66,946,183.34165,401,677.2331,398,509,41-6,928,258.70
三、桂林矿山机械无形资产减值准备累计金额合计
采矿权293,376,400.00-293,376,400.00
土地租赁费700,000.00700,000.0014,583.33685,416.67235个月
合计516,436,623.94
现金及现金等价物
云南碧海缘经贸有限公司2007-3--9-30300,000,000.00中国民生银行昆明分行
冶炼设备34,139,521.75176,531,052.12
合并前,云南铜业(集团)有限公司作为集团公司对云南铜业股份有限公司和“四矿一厂”实施控制,合并后,云南铜业(集团)有限公司对云南铜业股份有限公司实施控制,且通过云南铜业股份有限公司间接对“四矿一厂”实施控制;合并前,云南铜业(集团)有限公司作为集团公司对云南铜业股份有限公司和“四矿一厂”实施控制的时间在1年以上,合并后,云南铜业(集团)有限公司作为集团公司将对云南铜业股份有限公司和“四矿一厂”实施非暂时性的控制
注:纳入合并会计报表范围矿山机械设备电机的子公司的少量办公设备、运输设备折旧年限分别为5年和10年
3、河道工程修建维护费0.5‰本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公司大连云铜营销有限公司依据辽宁省地方税务局规定以销售收入为基数缴纳的一种基金
玉溪矿业科技开发研究有限公司9,000,000..1245.00%9,000,000.009,000,000.00
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
19、借款费用
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
合计3,250,701.2517,020,695.00
2007.02..07.1510,000,000.00中国民生银行昆明分行
化工设备
(3)其他税费
德钦维科矿山科技开发有限公司7,842,094.3830.62%7,842,094.3876,883.68349,242.657,569,735.41
1年以内(含1年)743,536,946.1587.5237,176,847.305.00379,215,415.1387.1418,960,770.755.00
农赔款2,700,000.001,200,000.00150,000.001,050,000.0042个月
一般借矿山机械设备制造厂款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
四、无形资产账面价值合计394,722,455.33377,994,996.60
本公司拥有的使用期限超过一年的房屋建筑物,生产经营性机器设备作为固定资产对于不属于生产经营主要设备的单位价值在2000元以上,且使用期限超过两年的物品,也作为固定资产
冶炼设备
上海期货交易所会员资格投资600,000.00600,000.00
长期股权投资净值合计467,205,152.54483,183,738.45
根据《企业会计准则第20号——企业合并》,同一控制下的企业合并是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的
项目年初余额本期计提额本期减少额期末余额
待售运输设备339,702.25车改
专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产矿山机械油缸的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益
①拥有被投资单位20%或以上至50%表决权资本时;
07j01023collahuasi铜精矿马克瑞士10,000..05.30中行云南省分行2,200..10
其他设备1,351,401,836.37129,392,005.88134,846,285.141,345,947,557.11
期末数较期初增加1,040,370,420.29元,增长125.66%,原因是本期采用票据结算的销售业务较上期有所增加
(2)期末持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款
一、原价合计734,293,865.39484,614,793.90-1,218,908,659.29
三、固定资产减值准备累计金额合计----
探矿权
合计4,621,941.824,621,941.82
4年至5年(含5年河南矿山机械)103,425.370.0251,712.6950.00553,293.820.20276,646.9250.00
应用软件
火法系统项目115,592,735.861,239,737.85116,832,473.71募股资金
中财网
本公司2006 年12 月31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为165,375,241.74元,新会计准则下计入股东权益,由此增加2007 年1 月1 日股东权益165,375,241.74元此外,由于子公司计提坏账准备生产的递延所得税资产中归属少数股东权益1,758,837.63元,新会计准则下少数股东权益为167,134,079.37元
07j01024robinson铜精矿马克瑞士12,000..06.01光大银行2,400..09
无形资产按取得时的实际成本入账
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产
3年以上2,307,585.340.05463,660.340.02
12、在建工程
子公司其他应收款180,355,594.4434.9222,859,417.708.12
1、企业所得税
本公司纳入合并范围的云南金沙矿业股份有限公司根据昆明市东川区地方税务局大连矿山机械厂“东地税政字[2003]64号文《东川区地方税务局关于对金沙矿业股份有限公司免征企业所得税的批复》的规定,该公司自2003年1月1日起至2005年12月31日止享受免征企业所得税2006年起,已争取享受西部大开发企业所得税优惠政策,2007年暂按15%计算企业所得税
07j01021gerald铜精矿greald metals10,000..05.23交通银行昆明分行2,690..10
本期云南铜业(集团)有限公司作为母公司将其持有的对“四矿一厂”的控股权用于交换另一子公司云南铜业股份有限公司增加发行股份,基于上述判断标准,云南铜业股份有限公司对“四矿一厂”的合并属于同一控制下的企业合并
股东名称持股比例期末数期初数款项内容
①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资;
本公司发生的借款费用,可直接归属于红星矿山机械厂符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益
消耗性生物资产
2007.01..07.2510,000,000.00中国民生银行昆明分行
07j01027秘鲁铜精矿荷兰托克10,000..6.27民生银行3,020..11
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
本公司于2007年1月将账面价值为53,334.00万元,评估价值35,000.00万元的提货通知单出质给广东发展银行昆明江岸支行,取得价值为35,000.00万元的最高额权利质押合同
冶炼设备-
项目期末账面余额转入清理原因
当符合下列一项或数项标准的,本公司认定为融资租赁:
本公司交易性金融资产系期货投资期末持cs矿山机械设备网仓占用的保证金,投资变现不存在重大限制
一般生产用房7,687,249.307,687,249.30274,978.467,412,270.84
合计339,702.25
票据种类期末账面余额年初账面余额
化工设备80,899,927.88195,249,422.38276,149,350.26
云南铜业营销
迪庆矿业开办费333,978.41333,978.41333,978.41
(3)期末前五名的应收账款总额为702,343,672.64元,占应收账款总额的比例为82.67%;
二、累计折旧合计688,442,580.86149,020,532.50140,549,846.02696,913,267.34
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化
2007.04..10.2730,000,000.00中国民生银行昆明分行
2007年2月,经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]31号”文核准,本公司向特定投资者发行新股45800万股,其中,本公司控股股东云南铜业(集团)有限公司以其持有的玉溪矿业有限公司、云南楚雄矿冶股份有限公司、金沙矿业股份有限公司、山东东平矿山机械设备有限公司楚雄滇中有色金属有限责任公司、云南迪庆矿业开发有限责任公司股权认购24870万股具体内容详见公司于2007年3月2日在巨潮资讯网站上披露的公告编号为2007-02号《非公开发行股票发行情况报告上市公告书》此事项属于同一控制下的企业合并,按新会计准则母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,应当调整合并资产负债的期初数由此增加2007 年1 月1 日资产总额4,466,228,652.75元,负债总额3,288,461,326.73元,股东权益1,177,767,326.02元
2007.02..08.1510,000,000.00中国民生银行昆明分行
本公司的子公司滇中有色已将价值为396万元的综合楼作抵押取,取得借款400万元
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司1,290,000..430.00%1,480,602.52704,151.34150,000.00150,000.002,034,753.86
化工设备80,899,927.88267,724,672.53
合计848,854,550.9212,409,156.36-430,589,966.26-矿山机械弹簧129,401,904.581,139,321,504.7714,903,341.67-
二、机器设备
一般生产用房-
合计153,548,691.18100,256,134.61
其他设备
其他股权投资446,682,036.1476,456,406.2060,477,820.29462,660,622.05
项目玉溪矿业有限公司云南楚雄矿冶
大红山二选厂建设工程90,192,930.44115,213,775.00205,406,705.44自筹资金
合计1,100,000.001,100,000.00
1年以内(含1年)301,979,986.8558.4715,098,999.375.00222,080,800.3578.908,477,110.695.00
化工设备-
赤峰云铜有色金属有限公司喀喇沁旗锦山工业园区陈少飞46,760.00有色金属、贵金属冶炼、加工、销售16,250.0065.01%65.00%是
诺而达奥托铜业(中山)有限公司2007.03..07.2250,000,000.00中国民生银行昆明分行
会员资格投资1,100,000.001,100,000.00
(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
报废清理出售售后租回合计
2007.03..07.2250,000,000.00中国民生银行昆明分行
银行承兑汇票5,248,500,000.002,916,500,000.00
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计招远矿山机械划提前处置;
其中:受腐蚀生产用房199,105,594.27199,105,594.27
(1)销售商品
其中:受腐蚀生产用房208,720,093.18208,720,093.18
4,453,500,000.00
1、控股子公司
2007.04..08.2730,000,000.00中国民生银行昆明分行
本公司的子公司金沙矿业股份有限公司及玉溪矿业股份有限公司对采掘原矿的资产(含构筑物、机器设备及其他设备)按财政部财企[2004]324号文件规定,按每吨原矿18元提取冶金矿山维持简单再生产费用(简称维简费),不再计提固定资产折旧;并按财政部财会字[1995]29号《工业企业会计制度若干问题的补充规定》,将实际提取的维简费与按固定资产的折旧方法计算的折旧差额转入资本公积
一般生产用房2,836,210.282,836,210.28
项目期末账面余额年初账面余额
票据种类期末账面余额年初账面余额
17、递延所得税资产
存货种类期末账面价值年初账面价昆明矿山机械设备厂值
被合并方自合并本期期初至合并日(2006年12月31日至2007年2月28日)的收入、净利润、现金流量等情况如下表:
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权;收入的金额能够可靠地计量;与交易相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现
股东名称持股比例期末数期初数款项内容
本公司的子公司滇中有色已将价值为2903万元的土地使用权作抵押取,取得借款1,800万元
金龙精密铜管集团股份有限公司2007.04..08.1310,000,000.00中国民生银行昆明分行
本公司纳入合并范围的云南铜业铜材有限公司依据国家西部大开发税收优惠政策的相关规定,该公司符合企业所得税减免的优惠条件,2007年度减免手续正博山矿山机械厂在报批,故2007年暂按15%计算企业所得税
合计180,824.32180,824.32
2007.04..10.2440,000,000.00中国民生银行昆明分行
现金1,150,042.791,150,042.79314,270.97314,270.97
2007.04..10.2730,000,000.00中国民生银行昆明分行
(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;
固定资产按购置或新建时的原始成本计价
香格里拉文化发展公司2,000,000.0010.00%2,000,000.002,000,000.00
金沙办公大楼13,050,000.005,474,152.2518,524,152.25-自筹资金
当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业,并按合同约定对该企业的财务和经营政策共同决定时,视为对该企业具有共同控制
2007.06..09.2035,000,000.00中国民生银行昆明分行
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
拉机设备2,551,192.89-108,240.362,659,433.25-自筹资金
3、同一控制下企业合并
保证借款4,080,457,794.621,019,394,674.62
2007.04..10.2430,000,000.00中国民生银行昆明分行矿山机械设备报价
有限公司昆明市高新区625号何云辉4,500.00有色金属及贵金属的生产、销售、加工及设计、开发等4,265.0094.77%94.77%是
在产品2,789,994,460.683,238,813,612.66
云南铜业(集团)有限公司54.30%586,587,986.77323,714,618.18销售款
3、化工设备146.78
(1)长期股权投资差额
经营活动产生的现金
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
1年以上
(六)合并财务报表附注
2、受腐蚀生产用房屋建筑物253.80
受腐蚀生产用房
截止2007年6月30日本公司应收票据中未到期已贴现金额合计为1.354,469,615.45元
2、副调基金0.1%本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公司成都云铜营销有限责任公司依据四川省地方税务局规定以销售收入扣减主营业务成本的差额为基数缴纳的一种基金
营业收入581,570,824.13381,027,209.99246,286,254.04180,224,314.67
5、防洪防汛基金0.06‰本公司的子公司云世邦矿山机械南铜业营销有限公司的子公司长沙云铜有色金属销售有限公司依据湖南省地方税务局规定以销售收入为基数缴纳的一种基金
企业名称少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
(1)存货明细:
转三
流量净额-5,738,981.1417,644,042.37-1,907,544.2413,175,898.02
合计7,481,771,458.62
净增加额88,116,282.417,484,727.37-3,735,782.0114,890,454.85-8,099,846.21
一般生产用房6,138,817.656,138,817.65
(1)期末子公司其他应收款未计提坏账准备的原因:
冶炼设备313,104,862.34297,896,054.07
其他货币资金人民币1,766,379,728.051,766,379,728.0580,818,673.5280,818,673.52
四、固定资产账面价值合计2,855,573,856.892,722,521,374.46
三、固定资产减值准备累计金额合计
当存在上述减值迹象矿山机械弹簧,本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备
②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表;
18、资产减值
出票单位出票日期到期日金额质押权人
2007.06..09.254,000,000.00中国民生银行昆明分行
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回
(4)应收关联方款项总额为700,294,339.94元,占应收账款总额的比例为82.43%
1年以内(含1年)3,718,859,063.8386.732,275,856,225.2199.82
4、提围费0.5‰本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公司惠州云铜贸易有限公司依据深圳市地方税务局规水泥矿山机械定以主营业务收入为计税基数缴纳的一种税费
云南铜业科技发展股份有限公司17,500,000..06.2629.170%19,142,827.102,386,998.5021,529,825.60
工程预付款75,070,549.23
合计133,824,452.35
主要税(费)种税 率计税依据或说明
(1)短期借款期末数中包含下列外币借款:
本公司纳入合并范围的云南楚雄矿冶股份有限公司根据云南省楚雄州地税局开发区分局“楚开地税政字[2002]012号文”批准,该公司从2002年7月1日起享受西部大开发优惠政策,减按15%的税率征收企业所得税(执行期为10年)2006年经云南省楚雄州地税局开发区分局“楚开地税政字[2006]23号文” 批复,该公司符合国家关于吸纳下岗失业人员再就业享受税收优惠的规定,免征2006年度企业所得税,2007年,该公司正在办理企业所得税免征手续,故2007年企业所得税暂按零税率计算
胜威化工厂硫酸贮罐10年租山西省矿山机械厂赁费3,873,444.553,873,444.55193,672.233,679,772.32114个月
10万吨粗铜冶炼技改工程38,858,973.7048,252,840.5887,111,814.28自筹资金
2007.04..10.2420,000,000.00中国民生银行昆明分行
179.40生产和销售自产的接
2007.06..09.103,000,000.00中国民生银行昆明分行
2年至3年(含3年)1,796,321.070.21143,705.698.008.00
项目金额
8、存货
玉溪矿业有限公司玉溪市红塔区珊瑚路84号100.00%100.00%同一控制下的企业合并
(1)来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命
原材料3,171,157,701.892,311,015,600.79
2,734,411,067.88
2007.04..08.2440,000,000.00中国民生银行昆明分行
本公司期货会员资格投资是指为取得期货交易所会员资格而缴纳的会员资格费
在资本化期间江苏省矿山机械厂内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本
14、固定资产清理
保理借款1,128,000,000.00160,000,000.00
期末质押借款150,000,000.00元,其中:2006年10月18日向广东发展银行取得1.5亿元的短期借款,借款期限为2006年10月8日—2007年10月17日,贷款条件是质押和担保,由云南铜业(集团)公司提供担保,并且同时以4亿元的铜作为动产质押的质物
冶炼电器2,520,592.852,520,592.85
昆明永年锂业有限公司8,100,000..827.00%6,615,783.26-361,110.076,254,673.19
cfc改造工程2,380,845.00-2,720.002,383,565.00自筹资金
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
(1)其他货币资金包括本公司存入云晨期货经济辽宁矿山机械公司的期货保证金115,271,373.53元;中国农业银行大姚县支行定期存款300,000.00元;铁路电缆工程投标保证金112,942.00元;应付票据保证金1,650,695,412.52元
项目原值累计折旧净值
投资活动产生的现金
账龄结构期末账面余额年初账面余额
本公司根据云南省国家税务局云国税函[2000]05号文件规定,本公司从2000年1月1日起执行15%的企业所得税税率
本公司的子公司赤峰云铜有色金属有限公司及云南迪庆矿业开发有限责任公司尚在筹建期,故其发生的其他应收款暂不计提坏账准备
项目期末公允价值年初公允价值
金额单位:人民币元
期末数较期初增加300,000,000.00元,原因是公司本期委托民生银行投资理财支付的投资款
年末,本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在减值迹象进行判断存矿山机械企业在下列迹象时,表明资产可能发生了减值:
项目原始发生额年初余额本期增加本期摊销期末余额剩余摊销期限
3、应收票据
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
其他设备-
一、原价合计460,951,938.031,134,144.94462,086,082.97
(2)合同或法律没有规定使用寿命的,本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法,综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限
账龄结构期末账面余额年初账面余额
(1)通过同一控制下的企业合并取得的子公司:
本公司按照原会计准则的规定,制定了公司的会计政策,据此公司计提了应收款项坏账准备及存货跌价准备根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产,增加了2007 年1 黑龙江省矿山机械厂月1 日留存收益13,239,848.80元,其中归属于母公司的所有者权益增加11,481,011.17元,归属于少数股东的权益增加1,758,837.63元
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本
商业承兑汇票1,800,000,000.001,537,000,000.00
13、工程物资
减:长期股权投资减值准备576,883.60576,883.60
2、冶炼电器109.50
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
5、预付账款
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产使用江苏省矿山机械厂寿命不确定的无形资产不摊销
合同号采购商品供应商合同量(万吨)开证日期开证行开证金额(万美元)信用证到期日
2007.04..10.2420,000,000.00中国民生银行昆明分行
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额难以对单项资产的可收回金额进行估计时,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额
5、地方教育费附加1%以应交流转税额为计税基数
本公司的子公司玉溪矿业股份有限公司已将价值为26,832.884万元的机器设备及房产作抵押,取得贷款15,664.00万元
电车线新技术费2,071,724.63207,172.45207,172.45
(1)与上年相比本年新增合并单位5家(以下简称“四矿一厂”):
可弥补税前亏损7,219,930.89
余额比例%坏账准备计提比例%余额比例%坏账准备计提比例%
其中中国民生银行开具的信用证3,020.00万美元是以本公司收到的银行承兑汇票500,沈阳矿山机械000,000.00元及商业承兑汇票303,000,00.00元质押取得
①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
1年至2年(含2年)14,259,234.022.76855,554.046.0016,467,130.545.85988,030.836.00
本公司的子公司玉溪矿业已将价值为26,833万元的机器设备及房产作抵押,取得贷款15,664.00万
c、黄金交易所会员资格投资
云南铜业原料
有限公司昆明市西山区黑林铺前街167号王鹏飞3,000.00有色金属材料、矿
(3)让渡资产使用权
信用借款1,644,673,664.001,372,376,393.26
银生产系统技术改造22,720,819.96501,270.00521,883.4323,242,703.39501,270.00自筹资金
冶炼电器71,588,527.4837,338,879.5159,501,048.1649,426,358.83
递延所得税资产余额递延所得税资产余额
本公司于2006年12月31日账面有非同一控制的其他采用权益法核算的长期股郑州大洋矿山机械设备有限公司权投资贷方差额11,530.62元,根据新会计准则应将非同一控制的其他采用权益法核算的长期股权投资贷方余额全额冲销,相应调加了2007年1月1日留存收益
2007.04..10.2430,000,000.00中国民生银行昆明分行
矿区厕所40.20380,000.00380,000.00-自筹资金
专用设备30,070,729.213,630,417.68
a、长期股权投资
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
玉溪矿业有限公司玉溪市红塔区珊瑚路84号虞海洋58,740.63有色金属矿山开采、冶炼、销售98,746.82100%100%是
云南云铜矿产资源开发有限公司3,500,000..1035.00%3,309,964.43-62,529.703,247,434.73
欧元
有限公司昆明市西山区王家桥何云辉2,000.00金属矿产品、金属材料及制品等的批发、零售及代销1,050.0052.50%52.50%是
期末账面余额较期初增加234,953,109.14元,矿山机械安装增长83.47%,,原因是本期合并进入的子公司其他应收款增加
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
年末,本公司对无形资产计提减值准备,减值准备的确定及计提方法参见附注二、18
金沙矿业股份有限公司云南省昆明市东川区春晓路51.00%51.00%同一控制下的企业合并
一般生产用房206,889,735.5940,017,340.44274,978.46246,632,097.56
②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
其他设备5,516,007.915,516,007.91
土地租赁费198,500.00198,500.001,984.98196,515.02594个月
期末数较期初增加2,007,835,948.82元,增长88.06%,主要原因为由于铜精矿供应紧张,公司大幅增加了采购预付款
1、增值税(注)17%以应税销售额为计税基数
质押借款150,000,000.00
采矿权250,721,325.22238,719,513.78
云南迪庆矿业开发有限责任公司德钦县羊拉乡沈南山12,000.连云港矿山机械厂00有色金属矿山开采、冶炼、销售9,000.0075%75%是
20、收入
赤峰开办费616,161.10616,161.1027,029,758.1927,645,919.29
合计24,272,012.03
项目期末账面余额年初账面余额
云南迪庆矿业开发有限责任公司德钦县羊拉乡75.00%75.00%同一控制下的企业合并
上海黄金交易所会员资格投资500,000.00500,000.00
冶炼电器47,416,724.7044,116,144.07
6%自来水适用6%的税率
100.00
本公司纳入合并范围的云南迪庆矿业开发有限责任公司根据国家税收政策及西部大开发税收优惠政策,该公司在基本建设完工后,从试生产期可申请两免三减半的税收优惠政策
账龄结构期末账面余额年初账面余额
(2)所得税
化工设备8,424,677.738,424,677.73
云南楚雄矿冶股份有限公司云南楚雄经济技术开发区100.00%100.00%同一控制下的企业合并
合计8,473,456,281.312,928,388,088.76
包装物及低值易耗品3,861,999.204,213,825.96
经对期末在建工程进行逐项东北矿山机械检查,在建工程的可回收金额均高于其账面价值,故期末不需计提在建工程减值准备
本公司黄金交易所会员资格投资是指为取得上海黄金交易所会员资格而缴纳的会员资格费
(2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;
(2)提供劳务
其他设备308,862,872.2469,555,695.8125,313,546.07353,105,021.99
2、交易性金融资产
一般生产用房353,247,832.71353,247,832.71
新增子公司名称注册地本公司合计持股比例本公司合计享有的表决权比例本期新增子公司的原因
(3)截止2007年6月30日,本公司开出12,090万美元的进出口信用证,明细如下:
冶炼电器255,200.0037,083,679.5137,338,879.51
化工设备390,417,489.50195,846,322.38242,934,908.06343,328,903.82
07j01011秘鲁铜精矿荷兰托克10,000..06.07中信实业银行2,000..10
16、在建工程大山矿山机械
17,731,008.75
(3)期末前五名的预付账款总额为3,638,529,775.02元,占预付账款总额的比例为84.86%;
截止2007年6月30日本公司用899.785吨的电解铜仓储单向上海期货交易所质押,取得45,468,000.00元的期货保证金
非专利技术1,076,722.16993,897.38
a、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据矿山机械设备有限公司时,确认劳务收入的实现;如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入
合计276,490,082.19105,316,976.13
(2)期末持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款
合计576,883.60576,883.60
(4)按权益核算的长期股权投资
化工设备314,221,953.74299,777,105.76
合计300,000,000.00
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法进行分摊
筹资活动产生的现金
合计7,048,500,000.00
一般生产用房1,140,062,593.182,633,954.107,687,249.301,135,009,297.98
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
冶炼设备35,000.00149,236,621.32149,271,621.32
暂时性差异,是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额;未作为资产和负债确认的项目,按照税法规定可以确定其计税基础的,山东省矿山机械厂该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异
年末,本公司对在建工程计提减值准备,减值准备的确定及计提方法参见附注二、18
本公司的子公司楚雄滇中有色金属有限责任公司已将价值为396万元的综合楼作抵押取,取得借款400万元
最低租赁付款总额673,382,800.00539,287,201.161,212,670,001.16
云南铜业营销有限公司6,751,623.71
项目年初余额本期增加本期减少年末余额
其他设备60,452,072.74157,981,135.52
经营租赁租出资产类别期末账面价值年初账面价值
2007年166,366,700.0070,740,154.91237,106,854.91
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,250,701.2517,020,695.00
5年以上7,073,746.541.377,073,746.54100.006,927,324.352.466,927,324.35100.00
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
6、应收股利
硫酸尾气治理工程187,768.09-187,768.09自筹资金
11、固定资产
07j01020智利铜精矿马新泰矿山机械克瑞士10,000..05.18中行云南省分行2,800..09
楚雄滇中有色金属有限责任公司楚雄市楚双路中段100.00%100.00%同一控制下的企业合并
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,作为应收股利处理
1年至2年(含2年)566,400,572.2013.211,659,483.820.07
3年至4年(含4年)8,302,278.970.98830,227.9010.008,322,242.851.91832,224.2910.00
无形资产的使用寿命为有限的,按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,在使用寿命内系统按直线法摊销其使用寿命按下列标准进行估计:
2007.4..10.2740,000,000.00中国民生银行昆明分行
17、无形资产
二、累计折旧合计-34,498,914.34-34,498,914.34
项目期末账面余额年初账面余额
云南铜业(集团)有限公司54.30%59,023,392.8659,040,902.19暂借款
委托借款300,000,000.004,000,000.00
被投资单位名称初始投资成本投资期限持股比例南通矿山机械年初余额本期增加本期减少期末余额
2008年273,797,400.00141,480,309.83415,277,709.83
当表明在未来有足够应纳税所得以抵销上述暂时性差异时,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产
冶炼设备34,139,521.75149,236,621.32183,376,143.07
3、城市维护建设税7%、5%以应交流转税额为计税基数
合计72,000.0018,550.00
1年以内41,894,091.003,689,359.39
在产品
2009年233,218,700.00141,480,309.83374,699,009.83
(1)按账龄结构
15、无形资产
4、教育费附加3%、1%以应交流转税额为计税基数
(2)各类租出固定资产
1、货币资金
一般生产用房933,172,857.59888,377,200.42
高速轨道铜合金2,162,439.40-2,162,439.40自筹资金
化工设备596,900.00195,249,422.38195,846,322.38
经对期末无形资产进行逐项检查,无形资产的可收回金额均高于其账面价值,故本期末不需计提无形资产减值准备
楚雄滇中有色金属有限责任公司楚雄市楚双路中段钟亮19,820.00有色金属矿博山矿山机械采选、冶炼、加工、销售11,872.10100%100%是
合计1,868,270,084.42827,899,664.13
本公司纳入合并范围的楚雄滇中有色金属有限责任公司按33%计缴企业所得税
合计2,659,433.2527,208,556.04484,614,793.90514,482,783.19
⑥企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
(2)本期存货跌价准备(包括消耗性生物资产跌价准备)计提和转回:
本期增加的无形资产—土地使用权为迪庆矿业购入的土地使用权
牟定桂山公司576,883.60576,883.60
余额比例%坏账准备计提比例%余额比例%坏账准备计提比例%
合计1,223,000,000.00
土地使用权20,931,793.695,081,322.4726,013,116.16
转回额转销额
期末数较期初增加5,545,068,192.55元,增长189.36%主要原因是短期借款有较大幅增加,并且公司本期通过定向增发募集资金
100.0024,158,900.93281,483,514.80
期末账面余额较期初增加414,341,667.13元,增长95.21%,主要原因为公司本期矿山机械润滑通过定向增发合并的子公司对云南铜业(集团)有限公司销售铜精矿的货款未收回
冶炼设备6,845,090.956,845,090.95
云南铜业凯通有色金属有限公司8,000,000..11.02-2014.11.0140.00%31,358,389.2218,950,163.7839,108,026.6920,000,000.0011,200,526.31
中期末或年末,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时,将原减记的金额转回
云南铜业铜材
冶炼设备194,095,088.48194,095,088.4844,858,467.16149,236,621.32
期末数较期初数增加290,466,958.85元,增幅为34.22%,主要原因为本期新增对现有工艺调整完善工程的投资,增加对赤峰公司电解工程项目及玉溪矿业大红山二选厂建设工程的投资
(6)未确认的融资费用
(5)租赁资产性质特殊,如武进矿山机械厂果不作较大改造,只有本公司才能使用
本公司对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率分别为(预计净残值率为固定资产原价的5%):
2007-3--9-26200,000,000.00中国民生银行昆明分行
羊拉铜矿一期165,433,903.8311,148,155.72110,192,743.97129,021,904.58119,584,890.7013,642,341.03自筹资金
大红山铜铁共采技改1,875,880.0921,249.001,897,129.09自筹资金
2007.04..10.273,000,000.00中国民生银行昆明分行
在建工程转入零购售后租回合计
云南三益有色金属储运有限公司6,715,532..12.3125.00%6,405,899.5261,474.396,344,425.13
冶炼电器6,448,916.0441,012,002.70
探矿权3,250,004.002,750,006.00
其他设备60,452,072.74103,045,070.69163,497,143.43
云铜抛渣场委托管理费10,870,000.007,094,361.17128,598.696,965,762.48295个月
(1)长期股权投资取得时按照下列规定确定其初始投资成本:
符合资本化条件的资产在购建或者生云南矿山机械产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益
赤峰电解工程91,337,080.92-63,412,894.80154,749,975.72自筹资金
一、房屋建筑物
云南铜业鸿泰房地产开发有限公司1,000,000..35. 00%1,000,000.001,000,000.00
冶炼电器6,448,916.0437,083,679.5143,532,595.55
冶炼电器
(2)期末保证借款中4,080,063,120.00元由云南铜业(集团)有限公司提供保证;394,674.62元,由永安镇程家坝合作社提供保证
产品加工及销售等2,700.0090.00%90.00%是
银行存款人民币6,701,524,818.786,701,524,818.782,685,103,446.912,685,103,446.91
2007.04..10.2440,000,000.00中国民生银行昆明分行
2007.04..08.1310,000,000.00中国民生银行昆明分行
账龄结构期末账面余额年初账面余额
合计1,521,328.8016,337,752.78621,205,497.56639,064,579.14140,549,846.02498,514,733.12
借款在当期所占用的天数/当期天数)
中国金工矿山机械外贸金融租赁公司南方国际租赁有限公司
玉溪矿业有限公司123,160,651.21
云南铜业(集团)有限公司54.30%730,323,596.79123,678,622.80采购款
除商誉的初始确认,以及并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的交易外,所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予以确认
子公司名称注册地法定代表人注册资本经营范围实际投资额合计持股比例%合计享有的表决权比例%是否合并
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象
对子公司的投资
2年至3年(含3年)11,948,268.502.31955,861.488.0012,509,542.434.441,053,295.408.00
(4)应收关联方款项总额为156,530,899.08元,占其他应收款总额的比例为30.31%
期末数较期初数增加4,747,360,390.74元,增幅为173.62%,主要原因为本期扩大融资规模,借款大幅增加
(5)长期投资减值准备的计提
合矿山机械企业计7,760,770,414.577,992,519,316.09
所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和
二、累计摊销额66,229,482.7017,861,603.6784,091,086.37
1年至2年(含2年)50,402,161.625.933,024,129.706.002,006,537.470.46120,392.246.00
其中:利息资本化金额其中:利息资本化金额
项目期末公允价值年初公允价值
非专利技术1,656,495.62-1,656,495.62
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法
设备预付款171,348,803.75101,686,558.45
(4)各类融资租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额
云南铜业股份有限公司二oo七年半年度报告 (二)
美元577,991.034,401,690.6920,765,517.61162,151,697.36
一般生产用房353,247,832.71347,109,015.06
单位:万元 币种:人民币
2007.04..08.1310,000,000.00中国民生银行郑州大洋矿山机械设备有限公司昆明分行
由于本公司目前采用权益法核算的长期股权投资初始投资多为现金,仅有极少部分为实物出资,且实物资产公允价值与初始投资成本的差异较小,故本公司在取得长期投资后,未以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值,而是按照被投资单位的帐面净损益与持股比例计算确认投资收益被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值
其他设备1,785,731.541,785,731.54
②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长矿山机械设备电机期股权投资
被投资单位名称年初余额本期增加本期减少期末余额
07j01009秘鲁铜精矿greald metals10,000..3.19建设银行1,650..7
南方国际租赁有限公司80,000,409.39
单位:万元 币种:人民币
5年以上45,476,394.275.3545,476,394.27100.0045,572,479.3110.4745,572,479.31100.00
3年至4年(含4年)716,368.220.14123,026.8210.0086,005.610.038,600.5610.00
本公司纳入合并范围的玉溪矿业有限公司根据云南省新平彝族傣族自治县地方税务局2006年1月17日“新地税发[2006]2号”文批准,该公司符合国家关于新办劳动就业服务企业安置待业人员享受税收优惠政策的规定,免征2006年1月1日至2008年12月31日止的企业所得税
应用软件2,117,700.002,100.002,119,800.00
2年至3年(含3年)308,697.020.012,060,600.200.09
化工设备76,195,535.7615,041,747.9847,685,485.6843,551,798.06
包装物及低值易耗品
在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊重型矿山机械有限公司销)资本化金额,按照下列规定确定:
美元7.61557.8087
2、本公司无重大会计估计变更及会计差错更正
本公司纳入合并范围的云南铜业原料有限公司经云南省国家税务局云国税函[2003]1049号文件及昆明市国家税务局昆国税函[2003]813号文批复,同意免征该公司2003年度、2004年度企业所得税,减半征收2005年度、2006年度、2007年度的企业所得税
硫酸四系列工程169,644.20-169,644.20自筹资金
其中:受腐蚀生产用房-
冶炼电器24,171,802.783,555,780.6322,417,368.655,310,214.76
2007.04..07.172,500,000.00中国民生银行昆明分行
1、会计政策变更
土地使用权158,801,342.411,132,044.94159,933,387.35
四、固定资产账面价值合计734,293,865.391,184,409,744.95
所占用一般借款本金加权平均数=σ(所占用每笔一般借款本金×每笔一般
减值准备17,052,081.1416,.53
企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税湖北矿山机械厂暂时性差异,除同时满足投资企业能够控制暂时性差异转回的时间,以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回两个条件的,应当确认相应的递延所得税负债
子公司名称注册地法定代表人注册资本经营范围实际投资额合计持股比例%合计享有的表决权比例%是否合并
16,.53
9、持有至到期投资
商业承兑汇票903,000,000.00550,000,000.00
19、应付票据
合计20,663,808.6913,325,117.6827,228,258.19681,428.3540,557,364.19
冶炼电器59,501,048.1659,501,048.1622,417,368.6537,083,679.51
(2)借款费用已经发生;
云南铜业再生资源回收有限公司昆明市西山区王家桥陈少飞500.00废旧物资的综合回收,开发利用,加工及加工工艺的设计、研发450.0090.00%90.00%是
本公司纳入合并范围的云南铜业营销有限公司经云南省国家税务局云国税函[2004]503号文批复,同意该公司自2004年起在西部大开发企新疆矿山机械厂业所得税优惠政策执行期内减按15%的税率计算缴纳企业所得税
四川里伍铜业股份有限公司18,171,500..12.317.534%18,171,500.0018,171,500.00
电解辅助设施改造14,455,803.97759,730.64462,920.0014,918,723.97759,730.64自筹资金
2007.02..07.1510,000,000.00中国民生银行昆明分行
库存商品1,795,756,252.802,438,657,101.00
金沙矿业股份有限公司1,464,850.30
美元
期末数较期初增加171,173,106.06元,增长162.53%,原因公司本期的支付的“电解9、10跨”设备采购预付款
触网材料及相关产品等890.9160.00%60.00%是
外币币种期末汇率年初汇率
应用软件1,804,855.231,611,308.25
应用软件312,844.77195,646.98508,491.75
6、印花税按照税务局核定的标准缴纳
抵押借款178,640,000.00178,640,000.00
④与被投资单位互相交换管理人员;
其中:受腐蚀生产用房199,105,594.27194,051,867.02
对于并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的昆明矿山机械设备厂初始确认的,不确认递延所得税资产
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;
其他设备1,042,538,964.13992,842,535.12
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,按合同或协议规定确认为收入
(3)本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算
2007.02..08.1510,000,000.00中国民生银行昆明分行
银行承兑汇票965,270,084.42277,899,664.13
(2)会员资格投资
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